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进口商海关税则号 (HTS) 编码指南

更新:美国海关和边境保护局 (CBP) 推迟启动 2022 年美国 HTS 编码更新和修订,让进口商有更多时间为这些变化做准备。

很少有主题能像 HTS 编码一样在托运人中引发如此多的问题。

这是有充分理由的。当您要从超过 21,000 件商品的清单中对您的商品进行分类时,许多进口商可能会觉得这个系统令人困惑,这是有道理的。


但好消息是 - 海关税则号 (HTS) 并没有听起来的那么复杂。HTS 编码本身的概念易于解释。您可通过以下小提示,帮助确定如何将 HTS 编码用于您的美国进口业务。


因此,让我们帮助您揭开 HTS 编码的神秘面纱,在本文中,我们将解释:


1. HTS 编码的概念和用途
2. HTS 编码与 HS 编码的区别
3. 为您的商品选择正确的 HTS 编码的重要性
4. 如何确定您的 HTS 编码
5. 2022 年即将执行的 HTS 编码系统更改


仓库传送带上的箱子

什么是 HTS 编码,我们为什么需求 HTS 编码?


那么究竟什么是 HTS 编码?简言之,HTS 编码是给特定进口物品的编号,可帮助进行识别和分类。HTS 代码还由政府用于确定该物品进口至该国家所需支付的关税或税款金额。HTS 意为“海关税则号”,是贸易商品的所有代码分类清单。


HTS 编码是国际的还是美国独有的?
尽管术语“HTS”本身可用于指代多个国家/地区的关税表,但美国 HTS 编码(缩写为 HTSUS)是美国独有的一组编码。我们将使用 HTSUS 编码列表作为本文示例的基础。


分类系统
通过使用标准化编码识别进口,政府(在美国,特别是美国国际贸易委员会 (ITC))可以确保对这些商品支付正确的关税金额,并确保全面贸易相对公平——无论进口物品的公司或实体如何,代码和关税金额都保持不变。


关税确定
但是,使用 HTS 对进口进行分类时,不仅是确定关税。HTSUS 编码还用于追踪即将进口至该国家的产品,以帮助防止非法或危险物品越过美国边境。例如,如果对可能被沙门氏菌污染的 33 只冷水虾发出进口警报,CBP 代理可以使用他们的 HTS 分类 - 0306.16.0006 - 追踪可能受影响的商品并将其扣留,进一步检查以保证其安全性。


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HTS 编码与 HS 编码有何区别?

您可能会想,这是 HTS 编码——但什么是 HS 代码?您可以将 HTS 编码视为本地版本的 HS 编码。HS 表示“协调制度”,是指针对大多数贸易商品和产品的单一、通用和全球分类系统。


什么是 HS 编码?
HS 编码多用于国内运输流程。它们的长度为六位数,由章节和标题组成。


HTS 编码与 HS 编码有何区别?
另一方面,HTS 代码是十位数字,由章节、标题和最多三个副标题组成。前六位是商品的 HS 编码,但后四位数字是国家/地区独有,用于进一步划分和分类商品。

我们进一步了解 HTSUS 编码


请看下图,以足球为例,对构成商品 HS 和 HTSUS 编码的元素进行可视化细分。


1) 章节
章节是 HS 编码和 HTS 编码系统中的第一个分类层。目前国际 HS 编码表共有 99 章,分为 29 个通用部分,如“第 20 章:杂项制品”,您可在此找到章节 95“玩具、游戏和运动器材”。HS/HTS 编码的前两位数字表示商品的分类章节。

2) 标题
章节进一步分为标题,这有助于缩小分类中的范围。例如“玩具、游戏和运动器材”可进一步分为“一般体育锻炼用品和器材”。

3) HTS 编码/副标题
您可以看第三行,在其中找到用于分类足球的六位数“副标题”,就是该商品的全球 HS 编码。这六个数字几乎可以在全球范围内的更高级别普遍使用,几乎可以在您运送足球的任何地方对足球进行分类。


描述 HTS 编码元素的信息图

4) 第一个美国副标题:费率线
再往下看,八位数的副标题,有时也称为“费率线”,是美国独有的,可帮助 CBP 确定您将为这些商品支付的关税。

5) 第二个美国副标题:统计后缀/分类
最后的十位“统计后缀”或“分类”是对项目的更详细描述,用于贸易数据收集。


在此示例中,八位和十位编码是美国 HTS 编码——编码上的这些附加数字仅在美国有效。其他国家可能使用相同的前六位数字 (9506.62) 对足球进行分类,但如果这些国家有自己的关税代码系统,则任何额外的数字可能与我们在美国 HTS 代码中看到的不同。

为何一定要选择正确的 HTS 编码?


请谨记:HTS 编码决定您要支付的关税
以我们的足球和当前美国 HTS 编码列表为例,将您的足球货盘报告为 9506.62.40(充气球 - 足球和足球),可以免税进口,如果报告 9506.62.80(充气球 - 其他),则需要为此支付 4.8% 的进口税,因此两者有很大差别。


其他国家/地区无法识别 HTSUS 编码
此外,对于您要运送至其他国家的商品,切勿使用仅美国的 HTS 编码。其他国家/地区也有自己的 HTS 编码变体,尽管它们可能看起来与美国 HTS 编码相似,但它们会有所不同,用于描述美国进口的编码在另一个国家可能意味着非常不同的含义。例如,如果您尝试将一个足球货盘运至中国,并将其报告为 9506.62.4040,则您的货件可能被拒,原因是中国的足球分类编码为 9506.62.1000。


这是进口商的责任(关税)(双关语)
《美国海关现代化法案》规定,进口商有责任以准确的价值和预估关税提交海关条目,因此错误分类您的货物在技术上是非法的。如果发现您这样做,则您可能面临严重的罚款与处罚。

但是这些“B 类商品”代码如何呢?


因此涵盖 HTS 和 HS 编码。那么这些“B 类商品”代码如何呢?
简言之,HTS 编码用于分类进口,B 类商品编码用于分类出口。


B 类商品和 HTS 编码:有何区别?
B 类商品编码是美国人口普查局(而不是 ITC)用于监控美国出口的十位数字。商品的 B 类编码与其 HTS 编码类似,前六位与国际 HS 编码相同。但是最后四位可能有所不同。所列出的编码不同,HTS 编码更详细,因此 HTS 编码列表较 B 类编码列表更长。


B 类编码与 HTS 编码是否可互换?
出口商将其 B 类编码用于资料和表单。您有时可以在出口时使用 HTS 代码(而不是将商品分类两次 – 一次用于 HTS,一次用于 B 类编码),但 B 类编码不能用于替代美进口商品的 HTS 编码。若要获取更多关于 HTS 编码和 B 类商品编码区别的信息,以及关于何时适合一种或另一种的解释,请访问美国人口普查局对外贸易网站。


UPS 女员工与海关官员交谈

如何确定您的 HTS 编码


HTS 编码将商品和货品的描述缩小至非常核心的级别。这通常是使用的重点。但是 HTS 编码在帮助 CBP 分类出口方面同样很高效,也可能使托运人对他们的货品进行分类变得非常困难和混乱。


以下是一些帮助您入门的提示:


1) 了解您的产品。 若要开始向货件分配 HS 或 HTS 编码,您必须了解所有事项。所有事项的意思是 – 它是由什么制成的,有多大,它能做什么和不能做什么,以及其独有的任何其他规格。

2) 从顶部开始,然后向下工作。 如果您将分类系统分为多个部分,那么分类系统似乎就不那么令人生畏了。因此,首先要为您的商品确定正确的章节——这通常是最简单的部分。然后逐节向下移动列表。

3) 阅读注释。 当您确定您的商品最有可能被分配到哪个章节,阅读开头的注释就很重要,这些注释为该部分中的行项目提供了具体指导。

4) 使用 Ctrl + F。 美国国际贸易委员会的完整 HTS 编码清单(可搜索) 此处。您可以使用网站的搜索功能对代码进行动态排序,或者如果您能确定您的商品属于哪个章节,您将能够下载该部分的完整 PDF 版本。完成后,您可以轻松使用键盘快捷键“Ctrl + F”生成搜索栏,只需输入一个或多个有助于缩小搜索范围的词即可。例如在章节 95 中使用 Ctrl + F(玩具、游戏和运动器械)搜索“足球”,以快速带我们来到标题/副标题 9506.62.40(“足球和橄榄球”)。

5) 比较和对比。 即使您认为自己找到了正确的标题,,最好通读一章中的所有相关标题,以确保没有更适合您产品的标题。副标题同样适用——比较所有当前内容,然后选择与您的项目最相关的一个。

6) 了解您的 GRI。 包含流向通用解释规则 (GRI),其旨在为您的货品分类提供指南。这些规则涵盖了一些“基本知识”,例如分类适用于已完成或未完成的物品,适合特定物品(如乐器)的箱子应与它们要存放的物品分类,物品应归类为“最相似”或类似类别。1

7) 咨询专家。 您可咨询美国商业服务,后者是美国商务部国际贸易管理局 (ITA) 的组成部分,旨在帮助分类您的商品。此外,如果您将运输外包给知识渊博的货运代理,该公司可能会接触到海关和经纪专家,他们可以帮助您制定与该流程相关的政策和程序。

8) 当所有其他方法都失败时,请求仲裁。 如果您仍然感到困惑,则可以向 CBP 提交请求,让他们考虑您的商品,并发出裁定书,告诉您应如何分类您的商品。但是请注意,当您收到 CBP 的正式裁决,您必须按照他们选择的方式/分类对您的商品进行分类。您可在此处了解更多关于请求 CBP 仲裁的信息。


女店主在她的店外卸下一托盘货箱

2022 年 HS 和 HTS 编码:您需要了解的

2022年1月1日,世界海关组织协调制度的新变化将要生效,增加了 70 多个标题和副标题,包括智能手机和 3D 打印机等项目的新分类。2 这些变化当然会不可避免地渗透到美国 HTS,将 迎来 1,500 多个代码加入其列表。3


HS 编码系统至少每五年审查一次,世界海关组织解释说,即将进行的更改是为了应对新技术和世界变化因素,包括新的健康和安全设备、无人机等规定。务必在截止日期前查看更改,以确保您的货物仍正常分类。


Thomson Reuters 对明年 HS 的变化做了很好的总结,您可在此处查看。要查看编码如何更改并确定是否需要新编码分类您的产品,请查看世界海关组织的 2017-2022 关联表


如果您真正要为自己的货物选择 HS 或 HTS 编码,请了解 UPS Supply Chain Solutions® 如何帮助您简化进出口流程。
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关注 2022 年的分类情况?UPS 分公司 STTAS 可帮助您应对即将到来的关税变化。若要获取更多信息,请访问 STTAS 网站。
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2022 HTS 变化常见问题解答

1 “美国海关税则号指南(库) – 理解 GRI。”美国国际贸易委员会。
https://www.usitc.gov/elearning/hts/media/2017/GRIAnalysis.pdf
2 “HS Nomenclature 2022 Edition.”世界海关组织。 http://www.wcoomd.org/en/topics/nomenclature/instrument-and-tools/hs-nomenclature-2022-edition.aspx
3 “2021 海关税则号推荐修改。”美国国际贸易委员会。2021年4月.
https://www.usitc.gov/publications/other/pub5171.pdf
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