Anpassung an die Änderungen der De-minimis-Regelung der EU

Bis zum 1. Juli 2026 profitierten Pakete mit einem Eigenwert unter 150 €, die aus einem Drittland an Verbraucher in der Europäischen Union (EU) versandt wurden, von einer Zollbefreiung im Rahmen der sogenannten De-minimis-Regelung, obwohl die Mehrwertsteuer- und Zollanmeldungspflichten weiterhin galten.

Mit Wirkung zum 1. Juli 2026 wurde diese Zollbefreiung in Höhe von 150 € aufgehoben.

Warum sich die EU-Zollvorschriften ändern

Angesichts des Wachstums des E-Commerce wird die De-minimis-Befreiung in Höhe von 150 € zunehmend als nicht mehr gerechtfertigt angesehen, da sie zu unlauterem Wettbewerb führen kann. Die Abschaffung des Schwellenwerts soll die Ungleichbehandlung zwischen dem E-Commerce (Direktimporte einzelner Pakete bis zu 150 €) und dem traditionellen Einzelhandel (Importe von Waren in großen Mengen) verringern.

Was ändert sich bei Ihren Sendungen?

1. Die Zollbefreiung in Höhe von 150 € läuft aus
   Für B2C-Sendungen mit geringem Wert (bis einschließlich 150 €) wird eine pauschale Zollgebühr von 3 € pro Position erhoben, unabhängig davon, ob der Versand im Rahmen des IOSS-Modells oder eines anderen Modells erfolgt. B2B-Sendungen mit geringem Wert von bis zu 150 € können einem Wertzoll unterliegen.
2. Der Versandstatus (Geschäftskunde oder Verbraucher) muss angegeben werden
   Bei jeder Sendung müssen die Versender angeben, ob es sich bei Absender und Empfänger um Unternehmen oder Privatpersonen handelt.
3. Für jedes Paket ist eine eigene Zollanmeldung erforderlich.
   Für alle B2C-Sendungen mit einem Wert von bis zu 150 € sind individuelle Zollanmeldungen erforderlich, unabhängig davon, ob IOSS genutzt wird.
4. Sendungen, die nicht über IOSS abgewickelt werden, müssen im Bestimmungsland verzollt werden
   Bei B2C-Sendungen, die nicht über IOSS abgewickelt werden, muss die Zollabfertigung in dem EU-Land erfolgen, in dem der Kunde die Waren erhält.
5. Zusätzliche Produktinformationen sind erforderlich
   Ab dem 1. November sind drei Produktidentifikatoren pro Artikel erforderlich. für B2C-Lieferungen — Händler-Produkt-ID, Hersteller-Produkt-ID und, sofern verfügbar, eine standardisierte Produkt-ID.
6. Zurückgesandte B2C-Waren kommen möglicherweise nicht mehr für eine automatische Zollerstattung in Frage
   Unternehmen mit hohem Retourenaufkommen, wie beispielsweise Mode-, Schuh- und Elektronikfachhändler, sollten ihre Rückgabebedingungen und den Bezahlvorgang möglicherweise vor der Umsetzung überprüfen.

Was das für die Versender bedeutet

• Für jede Sendung sind Zollpapiere erforderlich, die vollständig und korrekt sein müssen. Um sicherzustellen, dass Ihre Waren korrekt abgefertigt und die richtigen Zölle erhoben werden, ist es außerdem wichtig, dass Sie bei der Einreichung Ihrer Zollanmeldung die Art des Verkaufsvorgangs eindeutig angeben.

  • B2B: Geschäft ➝ Geschäft
  • B2C: Geschäft ➝ Privatkunde
  • C2C: Privatperson ➝ Privatkunde

• Für B2C-Sendungen erforderliche Produktkennungen: Jeder Artikel in einer B2C-Sendung muss die folgenden Produktangaben enthalten. Mehr dazu finden Sie hier: „De-Minimis-Aufhebung 2026: Produktkennungen verstehen“

• Höhere Importkosten

Produktkennungen (PIDs): Die drei Arten, die Sie ab dem 1. November bereitstellen müssen

Händler-Produktkennung
Verpflichtung: Immer erforderlich
Definition: Die verkaufs- oder plattformspezifische Produktreferenz – SKU, Angebots-ID, ASIN oder Ähnliches.

Hersteller-Produktkennung
Verpflichtung: Immer erforderlich
Definition: Die herstellereigene Produktreferenz, die keiner international anerkannten Norm entspricht (z. B. eine firmeneigene Modellbezeichnung). Ergänzt die Händler-Kennung.

Standardisierte Produktkennung
Verpflichtung: Erforderlich, sofern für den Artikel vorhanden
Definition: GTIN, EAN, UPC oder ein gleichwertiger, international anerkannter Standard. Dies ist die Kennung mit der höchsten Priorität und ersetzt Kennungen niedrigerer Ebenen für die Erstellung von Zollrisikoprofilen und zur Überprüfung der Produktkonformität.

Welche Produkte sind von den Produktkennzeichnungspflichten ausgenommen?

• Unverarbeitete landwirtschaftliche und verderbliche Waren
• Handgefertigte und handwerkliche Waren
• Antiquitäten, Sammlerstücke, Kunst, Briefmarken und Münzen

Die oben aufgeführten Produktkategorien unterliegen einer administrativen Toleranz. Diese Waren weisen in der Regel keine Hersteller- oder Händlerproduktkennzeichnungen auf. Dies umfasst unverarbeitete landwirtschaftliche Erzeugnisse, die unter die Kapitel 1-15 fallen, handgefertigte und handwerkliche Waren, die unter die entsprechenden Zolltarifnummern klassifiziert sind, sowie Antiquitäten, Kunstwerke, Briefmarken und Münzen, die unter Kapitel 97 klassifiziert sind. Bei diesen Produkten geht der Zoll davon aus, dass die Anforderung an die Produktkennung erfüllt ist, wenn die Felder „Händler-Produkt-ID“ und „Hersteller-Produkt-ID“ in den entsprechenden Datenfeldern angegeben sind.

Was dies für Ihre Versanddaten bedeutet : Wenn Ihre Produkte unter eine administrative Toleranz fallen, müssen Sie keine Produktidentifikationsnummern (PID) angeben. Verwenden Sie stattdessen den Indikator für die Ausnahmeregelung für Warenkategorien, um die Ausnahme zu kennzeichnen, und stellen Sie sicher, dass die korrekte Produktklassifizierung in Ihren Versanddaten enthalten ist.

Sie sind dafür verantwortlich festzustellen, ob Ihre Produkte PIDs benötigen oder für eine administrative Toleranzkategorie in Frage kommen. Wenn PID-Informationen für ein ausgenommenes Produkt angegeben werden, werden diese dennoch akzeptiert und es ist nicht zu erwarten, dass sie Validierungsfehler auslösen.

Regeln und Güter im Gesundheitswesen ohne allgemeine Ausnahme

Bei Gesundheitsprodukten kann der erforderliche Identifikator je nach Produkttyp unterschiedlich sein:

• Medizinprodukte: Der passende standardisierte Identifikator hängt von den geltenden UDI-DI-Anforderungen ab.
• Bei älteren Geräten kann, sofern es unter den aktuellen Richtlinien erlaubt ist und innerhalb der festgelegten Bedingungen und Zeitrahmen bleibt, ein regulatorischer Verweis verwendet werden.
• Medikamente: Der im GS1 DataMatrix enthaltene Produktcode kann verwendet werden, sofern dies unter den aktuellen Richtlinien erlaubt ist.

Nicht ausgenommen – Vollständige PID erforderlich

Andere Fälle werden nicht bevorzugt behandelt:

• Gebrauchte und generalüberholte Waren → die PID des Originalprodukts
• Personalisierte Textilien (individuelles Logo oder Name) → die PID des zugrunde liegenden Textils
• Kundenspezifische, auf Bestellung gefertigte und auf Bestellung bedruckte Waren → die Produkt-ID (PID) der zugrunde liegenden Ware oder Dienstleistung im Angebot
• Auch generische und markenlose Produkte sind nicht ausgenommen: Der Händler vergibt die M-PID, der Hersteller die NS-PID, und Y081 deckt den fehlenden Barcode ab.

Was passiert, wenn ich die Produktidentifikatoren nicht angebe, wenn diese erforderlich sind?

Ab dem 25. Oktober 2026 werden für nicht befreite Produkte eine Händler-PID und eine Hersteller-PID erforderlich sein. Fehlen die PID-Informationen, kann die Sendung die Validierung nicht bestehen und wird nicht bearbeitet. Bitte überprüfen Sie Ihre Validierungslogik.

Die PID-Anforderungen gelten auf Ebene des einzelnen Produkts (Warenrechnungsposition). Wenn Ihre Sendung mehrere Produkte enthält, benötigen einige Produkte möglicherweise PID-Informationen, während andere davon ausgenommen sind.

So können Sie sich vorbereiten

• Geben Sie korrekte Versanddaten an: Geben Sie die EORI-Nummer bzw. Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Käufers in der EU, detaillierte Produktbeschreibungen, HS-Codes, Warenwerte und das Herkunftsland an.
• Reichen Sie vollständige und korrekte Sendungsdaten ein: Stellen Sie sicher, dass die HS-Codes, die angegebenen Werte und die vollständigen, zeilenweisen Versandangaben korrekt und vollständig sind.
• Überprüfen Sie die Preisstrategien, um Zölle und zusätzliche Kosten zu berücksichtigen.
• Rechnen Sie mit möglichen Änderungen bei der Abfertigung und den Lieferzeiten.
• Bereiten Sie sich auf die Zollabfertigung vor: Stimmen Sie sich mit Ihrem UPS-Ansprechpartner bezüglich der Zollabfertigung ab. Für jede betroffene Sendung sind positionsbezogene Zollanmeldungen erforderlich.
• Förderung einer pünktlichen Lieferung: Die Bereitstellung vollständiger und korrekter Angaben trägt dazu bei, die Zollabfertigung zu beschleunigen und Verzögerungen zu verringern.

UPS kann Ihnen dabei helfen, diese Veränderungen zu meistern – mit fachkundiger Unterstützung und praktischen Lösungen, die dafür sorgen, dass Ihre Sendungen reibungslos weiterlaufen.

Auf einen Blick: Wesentliche Unterschiede bei B2B- und B2C-Sendungen

• Betroffene Produkte identifizieren: Prüfen Sie Ihren Produktkatalog und identifizieren Sie Artikel, die an EU-Verbraucher versendet werden und für die Produktidentifikationsdaten (PID) erforderlich sind.
• Sammeln Sie die erforderlichen Produktidentifikatoren: Stellen Sie sicher, dass Sie für jedes Produkt eine Händlerprodukt-ID und eine Herstellerprodukt-ID sowie, falls vorhanden, eine standardisierte Produkt-ID angeben können.
• Überprüfen Sie Ihre Produktdatenquellen: Stellen Sie sicher, dass Produktidentifikatoren konsistent aus Ihren Produktkatalogen, Lieferanten, Herstellern und Marktplatzplattformen bezogen werden können.
• Produktdatenqualität prüfen: Prüfen Sie, ob die Produktidentifikationsdaten vollständig und korrekt sind und den richtigen Produktdatensätzen zugeordnet sind. Fehlende oder ungenaue Daten können zu Verzögerungen oder Einbehaltungen beim Zoll führen.
• Systeme und Integrationen aktualisieren: Stellen Sie sicher, dass Ihre E-Commerce-, ERP-, Marktplatz- und Versandsysteme die erforderlichen Produktidentifikatordaten auf Artikelebene erfassen und übermitteln können.
• Testen vor der Implementierung: Stellen Sie sicher, dass die Produktidentifikatordaten vor Inkrafttreten der neuen Anforderungen Ihre Bestell-, Abwicklungs- und Versandprozesse reibungslos durchlaufen.
• Wenden Sie sich an die Zollabfertigung von UPS: Wenden Sie sich an Ihren UPS Account Manager, um die neuen Anforderungen zu verstehen und Lösungen zu finden, die Ihnen bei der Einhaltung der Zollbestimmungen für die Einfuhr in die EU helfen.