Anpassung an Änderungen bei der De-Minimis-Regel in der EU

Bis zum 1. Juli 2026 profitierten Pakete mit einem Eigenwert von unter 150 €, die aus einem Drittland an Verbraucher in der Europäischen Union (EU) versandt wurden, von einer Zollbefreiung im Rahmen der sogenannten De-Minimis-Entlastung, wobei die Bestimmungen bezüglich Mehrwertsteuer und Zollerklärung weiterhin galten.

Ab dem 1. Juli 2026 wurde diese Zollbefreiung in Höhe von 150 € aufgehoben.

Warum sich die EU-Zollregeln ändern

Angesichts des Wachstums des E-Commerce wird die De-Minimis-Befreiung für Waren mit einem Wert von bis zu 150 € zunehmend als nicht mehr gerechtfertigt angesehen, da sie zu einem unfairen Wettbewerb führen kann. Die Beseitigung des Schwellenwerts soll die Unterschiede in der Behandlung zwischen E-Commerce (direkte Einfuhren einzelner Pakete bis zu 150 €) und traditionellem Einzelhandel (Einfuhren von Gütern in großen Mengen) reduzieren.

Was sich für Ihre Sendungen ändert

1. Die Zollbefreiung für Waren mit einem Wert bis zu 150 € endet
   Für B2C-Sendungen mit einem Wert von höchstens 150 € wird eine feste Zollgebühr von 3 € pro Einzelposten erhoben, unabhängig davon, ob sie unter IOSS- oder Nicht-IOSS-Modellen versandt werden. Für niedrigwertige B2B-Sendungen mit einem Wert von höchstens 150 € kann ein Wertzoll erhoben werden.
2. Der Status als Geschäfts- oder Verbrauchersendung muss angegeben werden
   Für jede Sendung müssen Versender angeben, ob es sich bei Absender und Empfänger um Unternehmen oder Privatpersonen handelt.
3. Jedes Paket erfordert eine eigene Zollerklärung
   Alle B2C-Sendungen im Wert von bis zu 150 € benötigen individuelle Zollerklärungen, unabhängig davon, ob IOSS verwendet wird.
4. Nicht-IOSS-Sendungen müssen den Zoll im Zielland passieren
   Bei Nicht-IOSS-B2C-Sendungen muss die Zollabfertigung in dem EU-Land erfolgen, in dem der Kunde die Waren erhält.
5. Zusätzliche Produktinformationen sind erforderlich
   Ab dem 1. November sind drei Produktkennungen pro Artikel für B2C-Sendungen erforderlich – Händler-Produkt-ID, Hersteller-Produkt-ID und, sofern verfügbar, eine standardisierte Produkt-ID.
6. Zurückgesendete B2C-Waren sind möglicherweise nicht mehr für automatische Zollerstattungen berechtigt
   Unternehmen mit hohen Retourenmengen, wie Mode-, Schuh- und Elektro-Einzelhändler, müssen ihre Retourenrichtlinien und Checkout-Prozesse möglicherweise vor der Implementierung überprüfen.

Was dies für Versender bedeutet

• Für jede Sendung ist eine vollständige und korrekte Zolldokumentation erforderlich. Um sicherzustellen, dass Ihre Waren korrekt durch den Zoll abgewickelt werden und dass die richtigen Zölle angewendet werden, ist es auch wichtig, dass Sie bei der Einreichung Ihrer Zollanmeldung die Art der Verkaufstransaktion klar angeben.

  • B2B: Unternehmen ‒ Unternehmen
  • B2C: Unternehmen ‒ Einzelkunde
  • C2C: Einzelperson ‒ Einzelkunde

• Für B2C-Sendungen erforderliche Produktkennungen: Jeder Artikel in einer B2C-Sendung muss die folgenden Produktdetails enthalten. Hier erfahren Sie mehr: „Aufhebung der De-Minimis-Regelung 2026: Verstehen von Produktkennungen”

• Höhere Importkosten

Produktkennungen (PID): Die drei Arten, die Sie ab dem 1. November bereitstellen müssen

Produktkennung des Händlers
Verpflichtung: Immer erforderlich
Definition: Die eigene Produktreferenz des Verkäufers oder der Plattform – SKU, Listen-ID, ASIN oder ähnliches.

Produktkennung des Herstellers
Verpflichtung: Immer erforderlich
Definition: Eigene Produktreferenz des Herstellers, die nicht einem international anerkannten Standard entspricht (z. B. ein unternehmenseigener Modellcode). Ergänzt die Händlerkennung.

Standardisierte Produktkennung
Verpflichtung: Erforderlich, wenn sie für den Artikel existiert
Definition: GTIN, EAN, UPC oder ein gleichwertiger international anerkannter Standard. Dies ist die Kennung mit der höchsten Priorität und ersetzt die Kennungen der niedrigeren Ebene für Zwecke der Profilerstellung von Zollrisiken und der Produktkonformität.

Welche Produkte sind von den Produktkennungsanforderungen ausgenommen?

• Unverarbeitete landwirtschaftliche und verderbliche Waren
• Handgefertigte und handwerkliche Waren
• Kunst, Antiquitäten, Sammlerstücke, Briefmarken und Münzen

Die oben aufgeführten Produktkategorien unterliegen einer administrativen Toleranz. Diese Waren haben normalerweise keine Hersteller- oder Händlerproduktkennungen. Dazu gehören unverarbeitete landwirtschaftliche Güter, die unter die Kapitel 1-15 fallen, handgefertigte und handwerkliche Güter, die unter den geltenden Zollkodizes klassifiziert sind, sowie Antiquitäten, Kunstwerke, Briefmarken und Münzen, die unter Kapitel 97 klassifiziert sind. Für diese Produkte sieht der Zoll die Produktkennungsanforderung als erfüllt an, wenn die Felder Händlerprodukt-ID und Herstellerprodukt-ID in den jeweiligen Datenfeldern angegeben werden.

Was dies für Ihre Versanddaten bedeutet: Wenn Ihre Produkte für eine administrative Toleranz qualifiziert sind, müssen Sie keine PID-Werte (Produktkennung) angeben. Geben Sie stattdessen die Ausnahme mit dem Warenkategorie-Freistellungsindikator an und stellen Sie sicher, dass die richtige Produktklassifizierung in Ihren Sendungsdaten enthalten ist.

Sie sind dafür verantwortlich, zu ermitteln, ob Ihre Produkte PIDs erfordern oder für eine administrative Toleranzkategorie qualifiziert sind. Wenn PID-Informationen für ein ausgenommenes Produkt zur Verfügung gestellt werden, werden diese weiterhin akzeptiert und es werden voraussichtlich keine Validierungsfehler auftreten.

Regeln und Waren im Gesundheitswesen ohne allgemeine Ausnahme

Bei Gesundheitsprodukten kann die erforderliche Kennung je nach Produkttyp variieren:

• Medizinische Geräte: Die entsprechende standardisierte Kennung hängt von den geltenden UDI-DI-Anforderungen ab.
• Bei älteren Geräten kann eine behördliche Referenz verwendet werden, wenn dies gemäß der aktuellen Richtlinie und innerhalb der angegebenen Bedingungen und des angegebenen Zeitrahmens zulässig ist.
• Arzneimittel: Der in der GS1-Datenmatrix enthaltene anwendbare Produktcode kann verwendet werden, wenn dies gemäß der aktuellen Richtlinie zulässig ist.

Nicht ausgenommen – Vollständige PID erforderlich

Andere Fälle erhalten keine privilegierte Behandlung:

• Gebrauchtwaren und generalüberholte Waren → die PID des Originalprodukts
• Personalisierte Textilien (individuelles Logo oder Name) → die PID des zugrundeliegenden Textils
• Maßgeschneiderte, auf Bestellung gefertigte und Print-on-Demand-Waren → die PID der zugrunde liegenden Ware oder Dienstleistung des Angebots
• Generische und nicht markengeschützte Produkte sind ebenfalls nicht ausgenommen: Der Händler weist die M-PID zu, der Hersteller weist eine NS-PID zu und Y081 deckt den fehlenden Barcode ab.

Was passiert, wenn ich erforderliche Produktkennungen nicht zur Verfügung stelle?

Ab dem 25. Oktober 2026 sind PID des Händlers und PID des Herstellers für nicht ausgenommene Produkte verpflichtend. Wenn PID-Informationen fehlen, kann die Validierung der Sendung fehlschlagen und diese wird nicht bearbeitet. Bitte überprüfen Sie Ihre Validierungslogik.

PID-Anforderungen gelten auf der Ebene der einzelnen Produkte (Warenrechnungspositionsebene). Wenn Ihre Sendung mehrere Produkte enthält, erfordern einige möglicherweise PID-Informationen, während andere möglicherweise ausgenommen sind.

So können Sie sich vorbereiten

• Stellen Sie korrekte Versanddaten bereit: Geben Sie die EORI-/UID-Nummer des EU-Käufers, detaillierte Produktbeschreibungen, HS-Codes, Artikelwerte und Herkunftsland an.
• Reichen Sie vollständige und korrekte Versanddaten ein: Stellen Sie sicher, dass die HS-Codes, deklarierten Warenwerte und vollständigen Sendungsdaten je Posten korrekt und vollständig sind.
• Überprüfen Sie Preisstrategien, um Zölle und zusätzliche Kosten zu berücksichtigen.
• Sehen Sie potenzielle Änderungen bei Zollabfertigung und Zustellzeit voraus.
• Seien Sie auf die Zollabfertigung vorbereitet: Sprechen Sie sich mit Ihrer UPS Ansprechperson bezüglich der Zollverfahren ab. Für alle entsprechenden Sendungen sind Zollerklärungen auf Einzelpostenbasis erforderlich.
• Tragen Sie zur pünktlichen Zustellung bei: Die Bereitstellung vollständiger und korrekter Informationen beschleunigt die Zollabwicklung und reduziert Verzögerungen.

Sendungen, die nach dem 1. November ohne die erforderlichen PIDs in der EU ankommen, können verzögert oder zurückgesendet werden oder eine Gebühr für die Benachrichtigung vor der Freigabe nach sich ziehen. Um sich vorzubereiten, lesen Sie die untenstehende Anleitung, die auf Ihrem UPS-Versandsystem basiert:

Auf einen Blick: Hauptunterschiede für B2B- und B2C-Sendungen

• Betroffene Produkte identifizieren: Überprüfen Sie Ihren Produktkatalog und identifizieren Sie Artikel, die an EU-Verbraucher versandt werden und für die Produktkennungsdaten (PID) erforderlich sind.
• Erforderliche Produktkennungen sammeln: Stellen Sie sicher, dass Sie für jedes Produkt eine Händler-Produkt-ID und Hersteller-Produkt-ID sowie sofern vorhanden eine standardisierte Produkt-ID angeben können.
• Produktdatenquellen überprüfen: Stellen Sie sicher, dass Produktkennungen konsistent aus Ihren Produktkatalogen, von Lieferanten, Herstellern und Marktplattformen bezogen werden können.
• Qualität der Produktdaten überprüfen: Überprüfen Sie, ob die Produktkennungsdaten (PID) vollständig, korrekt und mit den korrekten Produktaufzeichnungen verknüpft sind. Fehlende oder falsche Daten können zu Zollverzögerungen oder -sperrungen führen.
• Update von Systemen und Integrationen durchführen: Stellen Sie sicher, dass Ihre E-Commerce-, ERP-, Markt- und Versandsysteme die erforderlichen Produktkennungsdaten auf Artikelebene erfassen und übermitteln können.
• Vor der Implementierung testen: Stellen Sie sicher, dass die Produktkennungsdaten reibungslos durch Ihre Bestell-, Abwicklungs- und Versandprozesse fließen, bevor die neuen Anforderungen in Kraft treten.
• Mit UPS Customs Brokerage sprechen: Wenden Sie sich an Ihren UPS Account Manager, um die neuen Anforderungen zu verstehen und Lösungen zu finden, die eine konforme Zollabfertigung in die EU ermöglichen.