Anpassung an die Änderungen der De-minimis-Regelung der EU

Derzeit sind Pakete mit einem Warenwert von weniger als 150 €, die aus einem Drittland an Verbraucher in der Europäischen Union (EU) versandt werden, im Rahmen der sogenannten De-minimis-Regelung von Zöllen befreit, wobei jedoch weiterhin die Mehrwertsteuer- und Zollanmeldepflichten gelten.

Ab dem 1. Juli 2026 wird diese Zollbefreiung in Höhe von 150 € aufgehoben.

Warum sich die EU-Zollvorschriften ändern

Angesichts des Wachstums des E-Commerce wird die De-minimis-Befreiung in Höhe von 150 € zunehmend als nicht mehr gerechtfertigt angesehen, da sie zu unlauterem Wettbewerb führen kann. Die Abschaffung des Schwellenwerts soll die Ungleichbehandlung zwischen dem E-Commerce (Direktimporte einzelner Pakete bis zu 150 €) und dem traditionellen Einzelhandel (Importe von Waren in großen Mengen) verringern.

Was ändert sich bei Ihren Sendungen?

1. Die Zollbefreiung in Höhe von 150 € läuft aus
   Für B2C-Sendungen mit geringem Wert (bis einschließlich 150 €) wird eine pauschale Zollgebühr von 3 € pro Position erhoben, unabhängig davon, ob der Versand im Rahmen des IOSS-Modells oder eines anderen Modells erfolgt. B2B-Sendungen mit geringem Wert von bis zu 150 € können einem Wertzoll unterliegen.
2. Der Versandstatus (Geschäftskunde oder Verbraucher) muss angegeben werden
   Bei jeder Sendung müssen die Versender angeben, ob es sich bei Absender und Empfänger um Unternehmen oder Privatpersonen handelt.
3. Für jedes Paket ist eine eigene Zollanmeldung erforderlich.
   Für alle B2C-Sendungen mit einem Wert von bis zu 150 € sind individuelle Zollanmeldungen erforderlich, unabhängig davon, ob IOSS genutzt wird.
4. Sendungen, die nicht über IOSS abgewickelt werden, müssen im Bestimmungsland verzollt werden
   Bei B2C-Sendungen, die nicht über IOSS abgewickelt werden, muss die Zollabfertigung in dem EU-Land erfolgen, in dem der Kunde die Waren erhält.
5. Zusätzliche Produktinformationen sind erforderlich
   Ab dem 1. November werden für B2C-Lieferungen im Wert von 150 € oder weniger drei Produktkennungen pro Artikel benötigt – die Händler-Produkt-ID, die Hersteller-Produkt-ID und, sofern verfügbar, eine standardisierte Produkt-ID.
6. Zurückgesandte B2C-Waren kommen möglicherweise nicht mehr für eine automatische Zollerstattung in Frage
   Unternehmen mit hohem Retourenaufkommen, wie beispielsweise Mode-, Schuh- und Elektronikfachhändler, sollten ihre Rückgabebedingungen und den Bezahlvorgang möglicherweise vor der Umsetzung überprüfen.

Was das für die Versender bedeutet

• Für jede Sendung sind Zollpapiere erforderlich, die vollständig und korrekt sein müssen. Um sicherzustellen, dass Ihre Waren korrekt abgefertigt und die richtigen Zölle erhoben werden, ist es außerdem wichtig, dass Sie bei der Einreichung Ihrer Zollanmeldung die Art des Verkaufsvorgangs eindeutig angeben.

  • B2B: Geschäft ➝ Geschäft
  • B2C: Geschäft ➝ Privatkunde
  • C2C: Privatperson ➝ Privatkunde

• Für B2C-Sendungen erforderliche Produktkennungen: Jeder Artikel in einer B2C-Sendung muss die folgenden Produktangaben enthalten. Mehr dazu finden Sie hier: „De-Minimis-Aufhebung 2026: Produktkennungen verstehen“

• Höhere Importkosten

Produktkennungen (PIDs): Die drei Typen, die du ab dem 1. November angeben musst

Händler-Produktkennung
Verpflichtung: Immer erforderlich
Definition: Die verkaufs- oder plattformspezifische Produktreferenz – SKU, Angebots-ID, ASIN oder Ähnliches. Erforderlich für alle Fernverkäufe ≤ 150 EUR, bei denen keine standardisierte Kennung für den Artikel vorliegt.

Hersteller-Produktkennung
Verpflichtung: Immer erforderlich
Definition: Die herstellereigene Produktreferenz, die keiner international anerkannten Norm entspricht (z. B. eine firmeneigene Modellbezeichnung). Ergänzt die Händler-Kennung.

Standardisierte Produktkennung
Verpflichtung: Erforderlich, sofern für den Artikel vorhanden
Definition: GTIN, EAN, UPC oder ein gleichwertiger, international anerkannter Standard. Dies ist die Kennung mit der höchsten Priorität und ersetzt Kennungen niedrigerer Ebenen für die Erstellung von Zollrisikoprofilen und zur Überprüfung der Produktkonformität.

So können Sie sich vorbereiten

• Geben Sie korrekte Versanddaten an: Geben Sie die EORI-Nummer bzw. Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Käufers in der EU, detaillierte Produktbeschreibungen, HS-Codes, Warenwerte und das Herkunftsland an.
• Reichen Sie vollständige und korrekte Sendungsdaten ein: Stellen Sie sicher, dass die HS-Codes, die angegebenen Werte und die vollständigen, zeilenweisen Versandangaben korrekt und vollständig sind.
• Überprüfen Sie die Preisstrategien, um Zölle und zusätzliche Kosten zu berücksichtigen.
• Rechnen Sie mit möglichen Änderungen bei der Abfertigung und den Lieferzeiten.
• Bereiten Sie sich auf die Zollabfertigung vor: Stimmen Sie sich mit Ihrem UPS-Ansprechpartner bezüglich der Zollabfertigung ab. Für jede betroffene Sendung sind positionsbezogene Zollanmeldungen erforderlich.
• Förderung einer pünktlichen Lieferung: Die Bereitstellung vollständiger und korrekter Angaben trägt dazu bei, die Zollabfertigung zu beschleunigen und Verzögerungen zu verringern.

UPS kann Ihnen dabei helfen, diese Veränderungen zu meistern – mit fachkundiger Unterstützung und praktischen Lösungen, die dafür sorgen, dass Ihre Sendungen reibungslos weiterlaufen.

Auf einen Blick: Wesentliche Unterschiede bei B2B- und B2C-Sendungen

• Betroffene Produkte identifizieren: Prüfen Sie Ihren Produktkatalog und identifizieren Sie Artikel, die an EU-Verbraucher versendet werden und für die Produktidentifikationsdaten (PID) erforderlich sind.
• Sammeln Sie die erforderlichen Produktidentifikatoren: Stellen Sie sicher, dass Sie für jedes Produkt eine Händlerprodukt-ID und eine Herstellerprodukt-ID sowie, falls vorhanden, eine standardisierte Produkt-ID angeben können.
• Überprüfen Sie Ihre Produktdatenquellen: Stellen Sie sicher, dass Produktidentifikatoren konsistent aus Ihren Produktkatalogen, Lieferanten, Herstellern und Marktplatzplattformen bezogen werden können.
• Produktdatenqualität prüfen: Prüfen Sie, ob die Produktidentifikationsdaten vollständig und korrekt sind und den richtigen Produktdatensätzen zugeordnet sind. Fehlende oder ungenaue Daten können zu Verzögerungen oder Einbehaltungen beim Zoll führen.
• Systeme und Integrationen aktualisieren: Stellen Sie sicher, dass Ihre E-Commerce-, ERP-, Marktplatz- und Versandsysteme die erforderlichen Produktidentifikatordaten auf Artikelebene erfassen und übermitteln können.
• Testen vor der Implementierung: Stellen Sie sicher, dass die Produktidentifikatordaten vor Inkrafttreten der neuen Anforderungen Ihre Bestell-, Abwicklungs- und Versandprozesse reibungslos durchlaufen.
• Wenden Sie sich an die Zollabfertigung von UPS: Wenden Sie sich an Ihren UPS Account Manager, um die neuen Anforderungen zu verstehen und Lösungen zu finden, die Ihnen bei der Einhaltung der Zollbestimmungen für die Einfuhr in die EU helfen.