Anpassung an die Änderungen der De-minimis-Regelung der EU

Derzeit sind Pakete mit einem Warenwert von weniger als 150 €, die aus einem Drittland an Verbraucher in der Europäischen Union (EU) versandt werden, im Rahmen der sogenannten De-minimis-Regelung von Zöllen befreit, wobei jedoch weiterhin die Mehrwertsteuer- und Zollanmeldepflichten gelten.

Ab dem 1. Juli 2026 wird diese Zollbefreiung in Höhe von 150 € aufgehoben.

Warum sich die EU-Zollvorschriften ändern

Angesichts des Wachstums des E-Commerce wird die De-minimis-Befreiung in Höhe von 150 € zunehmend als nicht mehr gerechtfertigt angesehen, da sie zu unlauterem Wettbewerb führen kann. Die Abschaffung des Schwellenwerts soll die Ungleichbehandlung zwischen dem E-Commerce (Direktimporte einzelner Pakete bis zu 150 €) und dem traditionellen Einzelhandel (Importe von Waren in großen Mengen) verringern.

Was ändert sich bei Ihren Sendungen?

1. Die Zollbefreiung in Höhe von 150 € läuft aus
   Für B2C-Sendungen mit geringem Wert (bis einschließlich 150 €) wird eine pauschale Zollgebühr von 3 € pro Position erhoben, unabhängig davon, ob der Versand im Rahmen des IOSS-Modells oder eines anderen Modells erfolgt. B2B-Sendungen mit geringem Wert von bis zu 150 € können einem Wertzoll unterliegen.
2. Der Versandstatus (Geschäftskunde oder Verbraucher) muss angegeben werden
   Bei jeder Sendung müssen die Versender angeben, ob es sich bei Absender und Empfänger um Unternehmen oder Privatpersonen handelt.
3. Für jedes Paket ist eine eigene Zollanmeldung erforderlich.
   Für alle B2C-Sendungen mit einem Wert von bis zu 150 € sind individuelle Zollanmeldungen erforderlich, unabhängig davon, ob IOSS genutzt wird.
4. Sendungen, die nicht über IOSS abgewickelt werden, müssen im Bestimmungsland verzollt werden
   Bei B2C-Sendungen, die nicht über IOSS abgewickelt werden, muss die Zollabfertigung in dem EU-Land erfolgen, in dem der Kunde die Waren erhält.
5. Zusätzliche Produktinformationen sind erforderlich
   Für B2C-Sendungen mit einem Wert von bis zu 150 € sind drei Produktkennungen pro Artikel erforderlich: die Händler-Produkt-ID, die Hersteller-Produkt-ID und, sofern verfügbar, eine standardisierte Produkt-ID.
6. Zurückgesandte B2C-Waren kommen möglicherweise nicht mehr für eine automatische Zollerstattung in Frage
   Unternehmen mit hohem Retourenaufkommen, wie beispielsweise Mode-, Schuh- und Elektronikfachhändler, sollten ihre Rückgabebedingungen und den Bezahlvorgang möglicherweise vor der Umsetzung überprüfen.

Was das für die Versender bedeutet

• Für jede Sendung sind Zollpapiere erforderlich, die vollständig und korrekt sein müssen. Um sicherzustellen, dass Ihre Waren korrekt abgefertigt und die richtigen Zölle erhoben werden, ist es außerdem wichtig, dass Sie bei der Einreichung Ihrer Zollanmeldung die Art des Verkaufsvorgangs eindeutig angeben.

  • B2B: Geschäft ➝ Geschäft
  • B2C: Geschäft ➝ Privatkunde
  • C2C: Privatperson ➝ Privatkunde

• Für B2C-Sendungen erforderliche Produktkennungen: Jeder Artikel in einer B2C-Sendung muss die folgenden Produktangaben enthalten. Mehr dazu finden Sie hier: „De-Minimis-Aufhebung 2026: Produktkennungen verstehen“

• Höhere Importkosten

Produktkennungen (PIDs): Die drei Arten, die Sie bereitstellen müssen

Händler-Produktkennung
Verpflichtung: Immer erforderlich
Definition: Die verkaufs- oder plattformspezifische Produktreferenz – SKU, Angebots-ID, ASIN oder Ähnliches. Erforderlich für alle Fernverkäufe ≤ 150 EUR, bei denen keine standardisierte Kennung für den Artikel vorliegt.

Hersteller-Produktkennung
Verpflichtung: Immer erforderlich
Definition: Die herstellereigene Produktreferenz, die keiner international anerkannten Norm entspricht (z. B. eine firmeneigene Modellbezeichnung). Ergänzt die Händler-Kennung.

Standardisierte Produktkennung
Verpflichtung: Erforderlich, sofern für den Artikel vorhanden
Definition: GTIN, EAN, UPC oder ein gleichwertiger, international anerkannter Standard. Dies ist die Kennung mit der höchsten Priorität und ersetzt Kennungen niedrigerer Ebenen für die Erstellung von Zollrisikoprofilen und zur Überprüfung der Produktkonformität.

So können Sie sich vorbereiten

• Geben Sie korrekte Versanddaten an: Geben Sie die EORI-Nummer bzw. Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Käufers in der EU, detaillierte Produktbeschreibungen, HS-Codes, Warenwerte und das Herkunftsland an.
• Reichen Sie vollständige und korrekte Sendungsdaten ein: Stellen Sie sicher, dass die HS-Codes, die angegebenen Werte und die vollständigen, zeilenweisen Versandangaben korrekt und vollständig sind.
• Überprüfen Sie die Preisstrategien, um Zölle und zusätzliche Kosten zu berücksichtigen.
• Rechnen Sie mit möglichen Änderungen bei der Abfertigung und den Lieferzeiten.
• Bereiten Sie sich auf die Zollabfertigung vor: Stimmen Sie sich mit Ihrem UPS-Ansprechpartner bezüglich der Zollabfertigung ab. Für jede betroffene Sendung sind positionsbezogene Zollanmeldungen erforderlich.
• Förderung einer pünktlichen Lieferung: Die Bereitstellung vollständiger und korrekter Angaben trägt dazu bei, die Zollabfertigung zu beschleunigen und Verzögerungen zu verringern.

UPS kann Ihnen dabei helfen, diese Veränderungen zu meistern – mit fachkundiger Unterstützung und praktischen Lösungen, die dafür sorgen, dass Ihre Sendungen reibungslos weiterlaufen.

Auf einen Blick: Wesentliche Unterschiede bei B2B- und B2C-Sendungen

• Stellen Sie Ihre Versandabläufe dar: Erfassen Sie alle Sendungen im Wert von ≤ 150 €, die in die EU gelangen – nach Herkunft, Vertriebsweg und IOSS-/Nicht-IOSS-Status.
• Ordnen Sie Ihre Waren korrekt zu: Jede Position erfordert einen korrekten HS-Code für die Zollberechnung, die Einhaltung der PID-Vorschriften und P&R-Prüfungen. Jetzt beginnen.
• Unterscheidung zwischen B2B, B2C und B2B2C: Stellen Sie sicher, dass in den Zollanmeldungen die Transaktionsart korrekt angegeben ist – davon hängen das Abfertigungsland, das Verfahren und der Zollsatz ab.
• Legen Sie Ihr Zollmodell fest: Entscheiden Sie, ob Einfuhrzölle und Steuern an der Kasse bezahlt werden (DDP – Delivery Duty Paid) oder bei der Lieferung vom Kunden erhoben werden (DAP – Delivered at Place). Aktualisieren Sie Ihre Allgemeinen Geschäftsbedingungen und informieren Sie Ihre Kunden klar und deutlich darüber.
• Preise und Einstandskosten prüfen: Berücksichtigen Sie in Ihrer Kostenkalkulation 3 € pro Artikel sowie die inländischen Bearbeitungsgebühren, die Mehrwertsteuer und die Zollgebühren. Bewerten Sie die Annahmen zur Rücksendungsquote neu.
• Kontaktieren Sie die UPS Zollabfertigung: Sprechen Sie mit Ihrem UPS Account Manager über Möglichkeiten der Zollabfertigung und Zollzahlung, einschließlich Sammelabfertigung und DDP-Lösungen.